Optimierung des globalen Cash-Payment-Managements

14. Aug.

Verfasst von Torben Kuncke

1. Ausgangslage

Klient: E-Commerce Unternehmer mit Sitz in Dubai.
Status Quo: Weltweiter Vertrieb von nikotinfreiem Snus mit hohem Anteil an Barzahlungen (Cash-Payments).
Volumen: Ca. 1 Mio. € Umsatz pro Monat durch Barzahler.
Aktuelle Abwicklung: Nutzung eines externen Mittelsmanns zur Zahlungsabwicklung und Überweisung nach Dubai, verbunden mit extrem hohen Gebühren und Abhängigkeit

2. Ziele

Primärziel: Entfernung des Mittelsmanns zur drastischen Senkung der Transaktionsgebühren.
Sekundärziel: Aufbau einer skalierbaren, rechtssicheren Infrastruktur zur Annahme weltweiter Cash-Payments.
Langfristig: Steuergünstiger Rückfluss der Gewinne an den Hauptstandort Dubai unter Ausnutzung EU-konformer Richtlinien.

3. Probleme

Problem 1: Enorme Kostenbelastung durch die Gebühren des Mittelsmanns, die die Marge signifikant schmälern.
Problem 2: Fehlende Skalierbarkeit und Kontrolle über den Zahlungsfluss, da keine eigene Bank- und PSP-Anbindung besteht.
Problem 3: Komplexe steuerliche und regulatorische Anforderungen bei der Vereinnahmung von Bargeldzahlungen im internationalen E-Commerce.

4. Lösung

Schritt 1: Gründung einer Holding-Struktur: Errichtung einer Limited als Holding-Gesellschaft in Zypern.
Schritt 2: Operative Tochtergesellschaft: Gründung einer irischen Limited unter der zyprischen Holding zur Nutzung des erstklassigen Rufs Irlands bei Banken und Payment Service Providern (PSP).
Schritt 3: Payment-Infrastruktur: Einrichtung eines irischen Bankkontos und Anbindung eines spezialisierten PSP für weltweite Cash-Payments.
Schritt 4: Intercompany-Billing & Ausschüttung: Die Dubai-Company stellt Rechnungen an die Irland-Company. Gewinne werden unter Anwendung der Mutter-Tochter-Richtlinie quellensteuerfrei von Irland nach Zypern und anschließend quellensteuerfrei von Zypern an den Gesellschafter in Dubai ausgeschüttet.
Besonderheit: Full-Service-Implementierung inklusive Nominee-Director, Buchhaltung und Verwaltung, um Substanz-Anforderungen zu erfüllen.

5. Ergebnis

  
        Vor der Optimierung
        Nach der Optimierung
      
        Abwicklungsgebühren
        Hoch (Mittelsmann-Tarif)
        ~ 90 % geringer
      
        Zahlungskontrolle
        Fremdgesteuert
        100 % Eigenkontrolle (Inhouse)
      
        Quellensteuer
        Unklar
        0 % (Irland -> Zypern -> Dubai)
      
        Skalierbarkeit
        Begrenzt durch Dritten
        Unbegrenzt

Fazit: Durch die Eliminierung des Mittelsmanns und die Implementierung der Irland-Zypern-Struktur konnte die Profitabilität des Unternehmens massiv gesteigert werden. Der Unternehmer verfügt nun über ein hochprofessionelles Setup, das nicht nur die Gebühren um 90 % senkt, sondern auch den rechtssicheren und steuergünstigen Gewinnrückfluss nach Dubai garantiert.

Torben Kuncke